Zypern vs Griechenland Steuern für Expats: Vollständiger Vergleich 2026

Zypern und Griechenland teilen eine Grenze, eine Sprachfamilie, kulturelle Bindungen über Jahrtausende und nur 1,5 Flugstunden zwischen ihren Hauptstädten. Doch ihre Steuerregime für Expats könnten nicht unterschiedlicher sein. Aktualisiert für 2026 vergleicht dieser Leitfaden jede wichtige Steuerkategorie — von Körperschaftsteuersätzen und Dividenden über Krypto und Kapitalerträge bis hin zu Aufenthaltsregeln — damit Sie bestimmen können, welcher Mittelmeernachbar das bessere Angebot für Ihre spezifische Situation bietet.

Griechenland hat ein alternatives Steuerregime unter Artikel 5A eingeführt, das eine pauschale Gebühr von 100.000 EUR pro Jahr auf alle ausländischen Einkünfte erhebt, unabhängig vom tatsächlichen Betrag. Zypern bietet den Non-Dom-Status, der keinen Vorabaufwand kostet und 0 % auf Dividenden, 0 % auf Wertpapiergewinne und eine 60-Tage-Residenzregel bietet. Der Vergleich ist für die meisten Einkommensstufen eindeutig — aber die Details sind wichtig, und dieser Leitfaden deckt jeden Aspekt ab.

Griechenlands 100.000 EUR Pauschalsteuer-Regime: Für wen es tatsächlich gedacht ist

Griechenlands alternatives Steuerregime, begründet unter Artikel 5A des griechischen Einkommensteuergesetzes, wurde entwickelt, um Personen mit sehr hohem Vermögen zur Verlagerung ihrer Steuerresidenz nach Griechenland zu bewegen. Das Konzept ist einfach: Zahlen Sie einen festen Betrag von 100.000 EUR pro Jahr, und alle Ihre ausländischen Einkünfte sind abgedeckt. Keine weitere griechische Steuer fällt auf Dividenden, Zinsen, Kapitalerträge, Mieteinnahmen oder sonstige ausländische Einkünfte an, unabhängig vom Gesamtbetrag.

Das Regime gilt für bis zu 15 Jahre und steht Personen offen, die in mindestens 7 der letzten 8 Jahre nicht in Griechenland steuerlich ansässig waren. So weit klingt es attraktiv — aber das Kleingedruckte offenbart, warum es nur für ein enges Segment funktioniert.

Die Investitionsanforderung von 500.000 EUR. Innerhalb von drei Jahren nach Genehmigung müssen Teilnehmer mindestens 500.000 EUR in griechische Immobilien, Wertpapiere, Anteile an griechischen Unternehmen oder griechische Staatsanleihen investieren. Dies ist nicht optional — eine Nichtinvestition führt zum Widerruf des Regimes.

Die festen Kosten unabhängig vom Einkommen. Die jährliche Pauschalsteuer von 100.000 EUR ist fällig, egal ob Ihr ausländisches Einkommen 200.000 EUR oder 20.000.000 EUR beträgt. Für jemanden mit 5 Mio. EUR ausländischem Einkommen entspricht dies einem Effektivsatz von nur 2 %. Für jemanden mit 200.000 EUR ausländischem Einkommen beträgt der Effektivsatz 50 % — weit schlechter als die Standard-Besteuerung in Griechenland oder Zypern.

Griechische Einkünfte werden normal besteuert. Die Pauschalsteuer deckt nur ausländische Einkünfte ab. Jedes in Griechenland erzielte Einkommen — Beschäftigung, Geschäft, Miete — unterliegt den progressiven griechischen Standardsätzen von bis zu 44 %.

Der Break-Even-Punkt liegt bei etwa 500.000 EUR pro Jahr an ausländischen Einkünften. Darunter erzeugt die 100.000 EUR Pauschalsteuer einen Effektivsatz, der das übersteigt, was Sie unter Standardbesteuerung oder unter dem zyprischen Non-Dom zahlen würden. Darüber wird Griechenlands Regime konkurrenzfähig — aber Sie benötigen immer noch die Vorabinvestition von 500.000 EUR.

Im Gegensatz dazu hat der umfassende Leitfaden zum zyprischen Non-Dom-Status keine Pauschalgebühr, keine Mindestinvestition und keine Mindesteinkommensschwelle. Er funktioniert gleichermaßen gut für einen Freiberufler mit 30.000 EUR Einkommen wie für einen Unternehmer mit 3.000.000 EUR. Das Regime befreit Non-Dom-Residenten einfach von der Sonderverteidigungsabgabe auf Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen — und diese Befreiung kostet nichts über die Begründung der Steuerresidenz hinaus.

Zyprischer Non-Dom vs. griechischer Artikel 5A: Steuersätze im Vergleich

Hier der umfassende Vergleich zwischen beiden Regimen:

Die Tabelle offenbart einen grundlegenden Philosophieunterschied. Zyperns Non-Dom-Regime ist universell und proportional — es profitiert Sie basierend auf den Einkommensarten, die Sie erzielen, unabhängig vom Gesamtbetrag. Griechenlands Artikel-5A-Regime ist ein Festpreisticket, das nur bei sehr hohen Einkommensniveaus finanziell sinnvoll ist.

Körperschaftsteuer: Zypern 15 % vs. Griechenland 22 %

Für Unternehmer und Geschäftsinhaber ist die Körperschaftsteuer oft die erste Zahl, die sie vergleichen. Zypern erhebt 15 % auf alle Unternehmensgewinne — ein Satz, der 2026 von 12,5 % angehoben wurde, aber innerhalb der EU wettbewerbsfähig bleibt. Griechenland erhebt 22 % auf alle Unternehmensgewinne, ohne ermäßigten Satz für KMU.

Der 7-Prozentpunkte-Unterschied hat einen Zinseszinseffekt über die Zeit:

Über einen Zeitraum von 10 Jahren würde ein Unternehmen mit jährlich 250.000 EUR Gewinn 175.000 EUR an Körperschaftsteuer sparen, wenn es Zypern statt Griechenland wählt. Informationen zur Strukturierung eines zyprischen Unternehmens finden Sie in unserem Service zur Unternehmensgründung.

Zypern bietet auch das IP-Box-Regime, das den effektiven Körperschaftsteuersatz auf qualifizierendes geistiges Eigentum auf nur 2,5 % senkt. Griechenland hat kein vergleichbares IP-Incentive auf diesem Niveau. Für Technologieunternehmen, Softwarefirmen und jedes Unternehmen mit erheblichem geistigen Eigentum macht dies Zypern dramatisch attraktiver.

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Dividenden, Zinsen und passive Einkünfte

Die Behandlung passiver Einkünfte — Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen aus ausländischen Quellen — ist der Bereich, in dem der zyprische Non-Dom-Status seinen klarsten Vorteil bietet.

Unter dem zyprischen Non-Dom-Status sind Residenten von der Sonderverteidigungsabgabe (SDC) befreit auf:

• Dividenden aus allen Quellen: 0 % (vs 17 % für ansässige Domizilierte)
• Zinsen aus allen Quellen: 0 % (vs 30 % für ansässige Domizilierte)
• Mieteinnahmen aus ausländischem Immobilieneigentum: 0 % (vs 3 % für ansässige Domizilierte)

In Griechenland, unter dem Standardregime:

• Dividenden: 5 % Quellensteuer
• Zinsen: 15 % Quellensteuer
• Mieteinnahmen: progressive Sätze von 15 % bis 45 %

Unter Griechenlands Artikel 5A sind alle ausländischen passiven Einkünfte durch die 100.000 EUR Pauschale abgedeckt. Aber wie wir festgestellt haben, ist dies nur ab etwa 500.000 EUR Gesamteinkommen aus ausländischen Quellen sinnvoll.

Für einen zyprischen Non-Dom-Residenten, der 150.000 EUR an Dividenden von einer ausländischen Gesellschaft erhält:

Die Spalte für Griechenland Artikel 5A zeigt, warum das Regime bei moderaten Einkommensniveaus scheitert. 100.000 EUR jährliche Steuer zu zahlen, um 150.000 EUR an ausländischen Dividenden abzudecken, ergibt einen Effektivsatz von 67 % — weit schlechter als Griechenlands Standard-Dividendensatz von 5 % oder Zyperns 0 %.

Detaillierte Informationen zur Handhabung der zyprischen Dividendensteuer auf jeder Ebene finden Sie in unserem Spezialleitfaden.

Kapitalerträge und Krypto: Die mediterrane Kluft

Die Kapitalertragsbesteuerung ist ein weiterer Bereich, in dem Zypern und Griechenland sehr unterschiedliche Ansätze verfolgen.

Wertpapiere und Aktien. Zypern erhebt 0 % Kapitalertragssteuer auf die Veräußerung von Aktien, Anleihen, Schuldverschreibungen und anderen Wertpapieren. Dies ist kein Sonderregime — es ist die Standardbehandlung für alle zyprischen Steuerresidenten. Die einzige Ausnahme sind Gewinne aus Unternehmen, die direkt Immobilien auf Zypern besitzen, die mit 20 % besteuert werden.

Griechenland erhebt 15 % auf Gewinne aus börsennotierten Wertpapieren (an anerkannten Börsen gehandelte Aktien). Für nicht börsennotierte Unternehmen werden Gewinne ebenfalls mit 15 % besteuert. Unter Artikel 5A sind ausländische Gewinne durch die 100.000 EUR Pauschale abgedeckt.

Lesen Sie unseren vollständigen Leitfaden zur zyprischen Kapitalertragssteuer für alle Details darüber, was als Wertpapier qualifiziert und wie die Befreiung funktioniert.

Kryptowährung. Zypern hat 2026 klare, gesetzlich verankerte Krypto-Steuerregeln eingeführt. Persönliche Krypto-Veräußerungen werden mit 0 % besteuert. Krypto-Unternehmensgewinne (für Personen, die Krypto-Handel als Geschäft betreiben) werden pauschal mit 8 % besteuert. Diese Regeln sind gesetzlich festgeschrieben und bieten Rechtssicherheit. Details finden Sie unter zyprische Kryptosteuer.

Griechenland hat 2024 eine 15%-ige Steuer auf persönliche Krypto-Gewinne eingeführt. Diese gilt für alle Veräußerungen, unabhängig von der Haltedauer. Unter Artikel 5A wären ausländische Krypto-Gewinne durch die Pauschale abgedeckt — aber nur wenn Sie die jährliche Gebühr von 100.000 EUR zahlen.

Für Krypto-Händler und -Investoren ist der Vergleich drastisch. Bei 100.000 EUR Krypto-Gewinnen zahlen Sie 0 EUR auf Zypern gegenüber 15.000 EUR in Griechenland (Standardregime). Selbst unter Berücksichtigung der niedrigeren Lebenshaltungskosten Griechenlands kompensiert die Steuerersparnis mehr als ausreichend.

Aufenthaltsanforderungen: Kulturelle Nähe, unterschiedliche Regeln

Griechenland und Zypern teilen eine erhebliche kulturelle Überschneidung. In beiden Ländern wird Griechisch gesprochen (obwohl zypriotisches Griechisch seinen eigenen Dialekt und Wortschatz hat), das orthodoxe Christentum ist die dominierende Religion, und mediterrane Küche, Klima und Sozialkultur durchdringen den Alltag. Die Entfernung zwischen Athen und Larnaka beträgt nur 1,5 Flugstunden — näher als viele Inlandsflüge.

Aber die Aufenthaltsregeln weichen komplett voneinander ab.

Griechenland verlangt 183 Tage physische Anwesenheit pro Kalenderjahr für die Steuerresidenz. Dies ist der europäische Standardansatz und bedeutet, dass Sie sich verpflichten müssen, etwa die Hälfte des Jahres in Griechenland zu verbringen. Für das Artikel-5A-Regime gilt die 183-Tage-Anforderung plus die zusätzlichen Investitionspflichten.

Zypern bietet die zyprische 60-Tage-Residenzregel — die kürzeste Mindestaufenthaltsdauer in der EU. Nach dieser Regel können Sie zyprischer Steuerresident sein, indem Sie nur 60 Tage pro Jahr auf der Insel verbringen. Die Reform 2026 hat dies noch zugänglicher gemacht, indem die bisherige Bedingung entfiel, dass man nicht in einem anderen Land steuerlich ansässig sein darf.

Für jemanden, der derzeit in Nordeuropa, dem Nahen Osten oder Asien lebt und eine mediterrane Steuerbasis wünscht, ohne Vollzeit umzuziehen, ist Zyperns 60-Tage-Regel transformativ. Sie können Ihren primären Lebensstil anderswo beibehalten und gleichzeitig von der zyprischen Non-Dom-Besteuerung profitieren.

Griechenlands 183-Tage-Anforderung bedeutet einen echten, Vollzeit-Umzug. Für manche ist das wünschenswert — Athen ist eine lebendige Hauptstadt mit exzellenter Küche, Kultur und einer wachsenden Tech-Szene. Für andere ist die Starrheit ein Dealbreaker.

Praktischer Vergleich:

Für Gutverdiener bietet Zypern auch die zyprische 50-%-Einkommensteuerbefreiung auf Beschäftigungseinkommen für Personen, die erstmals eine Beschäftigung auf Zypern mit einer Vergütung über 55.000 EUR pro Jahr aufnehmen. Griechenland hat kein vergleichbares breites Beschäftigungsincentive.

Lebenshaltungskosten: Athen vs. Limassol vs. Paphos

Griechenland ist im Allgemeinen günstiger als Zypern für den täglichen Bedarf, aber der Abstand verengt sich je nach Wahl der Stadt in jedem Land. Athen bleibt eine der günstigsten Hauptstädte Westeuropas, während Limassol in den letzten Jahren erhebliche Preissteigerungen erlebt hat. Paphos bietet jedoch Lebenshaltungskosten, die mit Athen konkurrieren oder sogar darunter liegen.

Athen hat einen klaren Vorteil beim öffentlichen Nahverkehr — das Metro-, Straßenbahn-, Bus- und Vorortzugnetz ist umfangreich und erschwinglich. Zypern hat begrenzten öffentlichen Nahverkehr, und die meisten Bewohner brauchen ein Auto. Planen Sie 300-500 EUR pro Monat für Fahrzeugkosten ein (Leasing-/Kaufrate plus Versicherung und Kraftstoff), wenn Sie sich für Zypern entscheiden.

Für Familien sind die internationalen Schulkosten vergleichbar: 5.000-12.000 EUR pro Jahr in Athen gegenüber 5.000-12.000 EUR in Limassol (Schulen in Paphos liegen typischerweise am unteren Ende). Beide Länder bieten englischsprachige internationale Schulen mit starken Lehrplänen.

Griechenlands Immobilienmarkt verdient ebenfalls Erwähnung. Das griechische Golden-Visa-Programm hat erhebliche Änderungen erfahren — die Investitionsschwelle von 250.000 EUR ist in Athen und anderen Toplagen nicht mehr verfügbar, wo sie auf 800.000 EUR angehoben wurde. Für Immobilienkäufer mindert dies Griechenlands früheren Vorteil als günstiger Einstiegspunkt.

Einen detaillierten Überblick über die Lebenshaltungskosten auf Zypern finden Sie in unserem Leitfaden zu den Lebenshaltungskosten auf Zypern 2026, und für diejenigen, die kleinere zyprische Städte in Betracht ziehen, unseren Leitfaden zum Leben in Paphos als Expat.

Fazit: Zypern für die meisten Expats, Griechenland nur für Ultra-HNW

Der Vergleich 2026 zwischen Zypern und Griechenland ergibt ein klares Ergebnis für die große Mehrheit der Expats, Unternehmer und Investoren.

Wählen Sie Zypern, wenn Sie:

• Ein Unternehmer oder Geschäftsinhaber sind, der den kombinierten Vorteil aus 15 % Körperschaftsteuer und 0 % Dividenden-SDC sucht
• Ein Krypto-Investor oder -Händler sind, der gesetzlich verankerte 0 % persönliche KESt möchte
• Ein Investor mit Portfolio-Einkünften unter 500.000 EUR pro Jahr sind (wo Griechenlands 100.000 EUR Pauschalsteuer unverhältnismäßig teuer ist)
• Ein digitaler Nomade oder Vielreisender sind, der nicht 183 Tage in einem Land verbringen kann
• Ein Rentner mit Dividenden- und Zinseinkünften sind, der 0 % SDC sucht
• Jemand sind, der ein kostengünstiges, investitionsfreies Steuerregime schätzt
• Ein Gutverdiener sind, der für die zyprische 50-%-Einkommensteuerbefreiung berechtigt ist

Wählen Sie Griechenland, wenn Sie:

• Eine Person mit sehr hohem Vermögen sind, deren ausländisches Einkommen dauerhaft über 500.000 EUR pro Jahr liegt und die 100.000 EUR Pauschalsteuer kosteneffizient macht
• Bereit sind, 500.000 EUR in griechische Vermögenswerte innerhalb von drei Jahren zu investieren
• Speziell von Athen oder den griechischen Inseln aus Lebensstilgründen angezogen werden, unabhängig von Steuern
• Ein Rentner mit bescheidener Rente sind, der von Griechenlands niedrigeren Lebenshaltungskosten profitiert und keine Non-Dom-Vorteile benötigt

Für die große Mehrheit international mobiler Fachkräfte ist der zyprische Non-Dom-Status die überlegene Wahl. Er kostet nichts beim Eintritt, funktioniert auf jeder Einkommensstufe, bietet 0 % auf Dividenden und Wertpapiergewinne und erfordert nur 60 Tage physische Anwesenheit. Griechenlands Pauschalsteuer-Regime ist zwar leistungsstark auf dem Ultra-HNW-Niveau, aber für alle, die unter 500.000 EUR an ausländischen Einkünften verdienen, irrelevant oder kontraproduktiv.

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