Zypern bleibt eine der wettbewerbsfähigsten Jurisdiktionen in der EU für Firmengründungen, auch nach den Steuerreformen 2026. Hier finden Sie alles, was Sie über die Gründung eines Unternehmens in Zypern in diesem Jahr wissen müssen.

Körperschaftssteuersatz: Was sich 2026 geändert hat

Ab dem 1. Januar 2026 wurde der Körperschaftssteuersatz von 12,5% auf 15% angehoben, in Übereinstimmung mit dem globalen Mindeststeuersatz der OECD. Trotz dieser Erhöhung liegt der pauschale Satz von 15% auf Nettogewinne weiterhin etwa 10 Prozentpunkte unter dem EU-Durchschnitt von 25%.

In Kombination mit Zyperns IP-Box-Regime (effektiver Steuersatz von nur 3% auf qualifizierte Einkünfte aus geistigem Eigentum) und der fehlenden Quellensteuer auf ausgehende Dividenden bleibt die Jurisdiktion äußerst steuereffizient.

Wichtigste Neuerungen der Steuerreform 2026

Die umfassende Steuerreform brachte mehrere unternehmensfreundliche Änderungen:

• Dividendensteuer gesenkt: Die SDC auf ausgeschüttete Dividenden sank von 17% auf 5% für Gewinne nach 2026
• Fiktive Dividendenregeln abgeschafft: Unternehmen müssen keine fiktiven Dividenden auf einbehaltene Gewinne mehr ausschütten
• Verlustvorträge verlängert: Von 5 auf 7 Jahre
• F&E-Superabzug: Der 120%-Abzug für qualifizierte F&E-Ausgaben wurde bis 2030 verlängert
• Stempelsteuer abgeschafft: Ab Januar 2026 vollständig eliminiert
• Kryptosteuer eingeführt: Ein pauschaler 8%-Steuersatz auf Gewinne aus der Veräußerung von Krypto-Assets

Warum in Zypern gründen?

EU-Binnenmarktzugang

Die Registrierung über das Department of Registrar of Companies gewährt EU-Binnenmarkt-Passporting-Rechte, die es Ihrer in Zypern gegründeten Gesellschaft ermöglichen, in allen Mitgliedsstaaten zu operieren, ohne separate Rechtspersönlichkeiten in jedem Land.

Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen

Zypern verfügt über mehr als 65 Doppelbesteuerungsabkommen, die Europa, den Nahen Osten, Asien und darüber hinaus abdecken. Dieses Netzwerk reduziert oder eliminiert Quellensteuern auf grenzüberschreitende Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren.

100% ausländisches Eigentum

Es gibt keine Beschränkungen für ausländische Staatsangehörige beim Besitz zypriotischer Unternehmen. Nichtansässige können 100% der Anteile in praktisch allen Sektoren halten.

Englisch-basiertes Rechtssystem

Das zypriotische Gesellschaftsrecht basiert auf dem englischen Modell, was es für internationale Unternehmer vertraut und zugänglich macht.

Non-Dom-Vorteile für Gesellschafter

Wenn Sie persönlich ein Non-Dom-Steuerresident in Zypern sind, sind Dividenden, die Sie von Ihrer zypriotischen Gesellschaft erhalten, von der SDC befreit — was bedeutet, dass Sie effektiv 0% auf ausgeschüttete Gewinne zahlen (vorbehaltlich GHS-Beiträge, begrenzt auf €4.770/Jahr).

Was kostet es?

Die Gesamtkosten für die Gründung einer Gesellschaft in Zypern betragen im ersten Jahr etwa €4.300:

• Firmengründung: etwa €2.100
• Einrichtung der Steuerresidenz: etwa €2.200
• Jährliche Erneuerungsgebühren und Buchhaltung variieren je nach Unternehmensgröße

Schrittweiser Registrierungsprozess

1. Firmennamen wählen — Verfügbarkeit in der Datenbank des Registrar of Companies prüfen
2. Memorandum und Satzung vorbereiten — definiert Unternehmensstruktur, Gesellschafter und Geschäftszweck
3. Geschäftsführer und Sekretär ernennen — mindestens ein Geschäftsführer (ein lokaler Geschäftsführer stärkt die Substanzanforderungen)
4. Beim Registrar of Companies anmelden — Gründungsdokumente einreichen
5. Steueridentifikationsnummer (TIN) beim Finanzamt beantragen
6. Für die Mehrwertsteuer registrieren (Pflicht bei einem Jahresumsatz über €15.600)
7. Bei der Sozialversicherung anmelden bei den Social Insurance Services
8. Firmenkonto eröffnen bei einer Bank in Zypern

Der gesamte Prozess dauert in der Regel 2–4 Wochen bei professioneller Abwicklung.

Substanzanforderungen sind wichtig

Die Zeiten der Briefkastenfirmen sind vorbei. Erfolg in Zypern erfordert echte Präsenz — ein Büro, einen lokalen Geschäftsführer und tatsächliche wirtschaftliche Aktivität. Die zypriotischen Behörden überprüfen aktiv die Substanz, um die Glaubwürdigkeit des Landes als EU-Jurisdiktion aufrechtzuerhalten.

Wie CYexpat helfen kann

Bei CYexpat arbeiten wir mit führenden Anwaltskanzleien zusammen, um jeden Schritt des Gründungsprozesses zu begleiten. Von der Firmenregistrierung über Mehrwertsteuer, TIN und Sozialversicherung koordinieren wir alles, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können. Buchen Sie eine kostenlose Beratung, um loszulegen.